转化的艺术-第6部分
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中国对外国公司执法一直比对国内公司执法更严，今后（至少是可预见的未来）也会一直如此。如果您的公司造成污染，中国可能宁愿你离开。再者，以外国公司作为追逐目标也是更受欢迎的政治策略。
一个全球500强零售企业正在中国开设分店，建立每个环保分店的成本也许是25 000美元，达到或超出美国最为严格的环境法律标准。然而，随着时间的推移，中国的环境立法和执法力度加强，现在建立环保的分店比将来转型的成本更低。
由于人们对于环境问题非常敏感，如果外国公司在中国的分公司的环保程度不如别处，中国公民可能因此产生愤怒。
法律、运作监控机制以及执法行动构成某一产业的监管制度，而这三个方面会产生各种区分性尺度和指标。请思考：尽职调查过程如何量化和评估这些尺度和指标呢？
在设计对外（或同时对内的）投资活动的资金注入和回笼策略时，如何运用企业方面和金融方面的风险防范策略，预料和解决上述各类与监督管制（比如执法）有关的问题呢？
中国公司如何开发自己的市场分析和评审体系，以促进高效率有成果的尽职调查和交易分析过程？
尽职调查：项目清单样本——个案分析
这个项目清单样本为尽职调查提供初步信息。在网上搜索会得到形式不同、目的各异的清单——有些可免费下载，有一些要付费后才能下载。
在中国的两年中，我使用了三种不同的尽职调查项目清单（或一览表）：一种供考虑对华投资的上市外资企业（或其分公司）使用；一种供打算在中国开办公司的外商独资实体使用；第三种就是这里提供的列表，适合那些打算进入国际市场的中国家族企业。
说明：请对于所有的项目作出书面回答，在合适的地方写“无”或者“不适用”。如果信息包含在书面文件中，请提供所有这些文件的全文一份。如果要求提供口头协议，请描述并且提供任何补充文件。
索引：
1。 公司综合事务 书包 网 。 想看书来
更大的舞台创造更多的财富（4）
2。 会计和税务
3。 融资
4。 服务和许可证协议以及知识产权
5。 诉讼
6。 合规合法
7。 人力资源
8。 房地产
9。 个人财产
10。 报告、研究、计划和产品研发
11。 其他合同
12。 宣传
13。 客户和供应商
14。 其他
公司综合事务
1） 公司的法人证书
2） 规章制度
3） 所有相关的记录和账本
4） 股东名单和分类账目信息
5） 股东、董事会成员和委员会的会议和赞同记录
6） 分发给股东、董事和委员会的材料
7） 对股东的报告
8） 董事和高级职员名单
9） 所属司法区域列表，并附营业项目、销售量和销售点、其他收入和税务
10） 投资和风险业务列表
11） 与资产负债和收入开支有关的所有文件
12） 以前和现有的全部商务计划书
会计和税务
1） 财务报表，包括子公司和分支机构的有关报表
2） 独立会计师的信件、意见和管理方面的评论
3） 所有以前和现有的预算和财务计划
4） 所有以前和现有的纳税档案，包括子公司和分支机构的相关档案
5） 与税务机关的往来信件和工作文件
6） 会计方法和会计原则的任何变化的记录
7） 意外损失和准备金
8） 内部审计报告
9） 应收账款时效报告
10） 与应收账款结余有关的票据
11） 固定资产分类总账
融资
1） 信用和借贷协议、票据、契约或凭单、融资租赁书、担保协议，以及与负债融资和应付账款有关的抵押契约（或保证书）
2） 第三方责任担保
3） 涉及此处所列的所有的文件、协议（口头和书面）、日程安排和任何其他信息：股票等的发行、投票表决、代理权或委托书、信托、股东协议、优先或强制收购权、销售、购买和重购、赎回、注册权、期权、财产让渡证书、受让人、股票衍生产品和其他任何形式的证券（包括债务和股权）
4） 与经纪人、投资银行家和中间人的协议
5） 与证券上市有关的所有文件和档案
服务和许可证协议以及知识产权
1） 此处所列项目的日程和原件及副本或复印件：专利、商标、服务标志、商业秘密、版权、域名、其他无形资产、所有相关的应用软件、注册、执照或许可证、转让证书、担保协议和所有权文件
2） 所有客户协议清单和支撑文件与记录
3） 所有许可证文件和相关协议，包括第三方的权利文件
4） 标准格式的许可证、引文、支撑材料和相关的文件资料
5） 标准格式的和已经签章或生效的各种保证书（包括合同担保、地产契约、书面状、委任状和保修证书等）、行情、购买订单和票据
6） 所有涉及秘密、机密性和不泄密协议的文件资料
7） 项目开发商和承包商的名单
8） 源代码清单，包括持有和可以得到源代码原件和副本的人员名单
9） 所有的系统积分器（SI）、增值销售商（VAR）、初始设备制造商（OEM）、独立软件供应商（ISV）、私有标志、合资事业、合伙关系、分销权、结组、代理、佣金、经纪人业务及回扣、有条件的销售、咨询、特许经营权和代理协议
10） 所有权政策和使用方针，包括知识产权审核、商标和服务标志的恰当使用原则、版权公告和所有权公告模板和使用方针、员工发明的信息披露政策，以及机密信息的保护、标注和使用程序
11） 版税支付义务以及已付金额和累积金额的计划表
12） 公司发展费用和维修收入的会计核算方法
13） 包含涉及此处所列各方面的文件资料清单：任何公共领域的知识产权和技术、域名、商务秘密、版权、专利、待定专利、专有设计和专有原理图 电子书 分享网站
更大的舞台创造更多的财富（5）
14） 所有涉及公司和他方（包括第三方）之间的资产和权利转移的限制性规定和必需的同意书的文件资料清单
15） 所有软件程序清单，每项的功能和特色、各自相应的开发年表
16） 由该公司所维持的如下方面的记录和资料：关于项目的开发、原创作者、项目所有者，包括任何软件程序和专有技术
17） 包含所有市场调研档案和营销材料的清单
诉讼
1） 涉及辩护词、诉讼申请、决议、裁决的所有记录和文件，以及与任何诉讼或行政程序有联系的往来通信
2） 法律顾问和有关专业服务的日程和计划
3） 包含所有预期的、威胁的、未决的和已经结案的诉讼、赔偿要求，以及各种程序的文件资料的清单
4） 与律师和顾问有关的所有记录、意见、档案、文书和备忘录
5） 赞成决议、财产处理协议、判决、强制义务
6） 处理这些侵权行为的往来通信：实际的和某方声称的商标侵权、版权或专利侵权、域名侵权以及其他专有权的侵权行为
合规合法
1） 清单列出所有涉及来自政府、代理商、非会员和作为会员所属的协会和单位的公告、传票、报道、信件、其他交流文件记录，以及存档、发送、收到或以其他方式记录的文件材料
2） 清单列出任何预期的、未决的和已经结案的调查和程序
3） 进口和出口经营执照、许可证和文件，以及交易记录
4） 所有许可证、执照、批准文件、同意书、授权书、变更、遣返、版税，以及其他付款和相关文件资料
5） 所有的环境审核、检查、监控、检测报告， 包括内部进行的和第三方进行的；另外，任何备忘录和往来通信
人力资源
1） 员工花名册（包含姓名、年龄、性别、岗位、薪酬），包括高级职员和董事会成员的关系，并附所有相关的聘任合同
2） 根据岗位列出现行的工资信息，显示最低、最高和平均工资，以及在职者人数
3） 顾问和承包商清单，包含有关的协议
4） 清单列出所有不再受该公司聘用但是继续领取福利的人员，并且附上该公司所签的解雇协议原件和副本
5） 员工手册、奖金或红利、利润分成、养老金、医疗、集体保险，以及与员工福利有关的类似计划和协议（附上所有的补充或更正条款），以及其他有关文件资料，包括账单、票据、税务档案、关于用工歧视的测试结果、咨询服务和经纪业务费用记录
6） 人事政策和说明书、员工手册，以及所有的人力资源和医疗保健计划
7） 其他的人力资源协议，包括奖金和福利计划和以下方面的变动：骨干员工的控制和责任、集体谈判和其他劳工关系问题、工会、养老金、退休、员工福利、医疗、延期支付福利、利润分成计划和方案；也包括相关审核和日程安排，如累积休假和解雇责任
8） 同任何高级职员、董事、雇员、顾问、代表、供应商或顾客所签订的不竞争协议、保密协议、不教唆协议或类似的协议，包括此类协议的标准形式以及协议涉及的人员名单
9） 同员工达成的承诺或理解（书面或口头的）
房地产
1） 所拥有的、出租或者其他与公司有关的房地产计划表
2） 与所有财产有关的行为、抵押、租赁和转租
3） 与在租赁或转租合同条件下任何弃权或不履行责任的行为有关的信息沟通
4） 有关租赁义务和税务的支付情况的文件
个人财产
1） 融资性租赁和售后回租的协议
2） 有条件的销售协议
更大的舞台创造更多的财富（6）
3） 设备和其他私人财产租赁协议
4） 有关设备租赁和相关税务的文件
报告、研究、计划和产品研发
1） 战略性市场调查和商务计划书、现有业务和预期业务的研究
2） 内部和外部分析以及对竞争产品和技术的研究
3） 文章、市场调研、咨询报告、行业快讯、竞争力分析，以及所有的相关文件，也包括第三方准备的业务和运作方面的材料
4） 正在进行的产品研究和开发活动的描述
5） 备份文档和灾难性事故后文档的恢复程序清单
6） 所有技术员工的简历和专业背景材料，包括他们的成就和目前的项目
7） 所有目前和预期项目中的未来产品设计的计划和详细技术说明与描述，包括交货或完成日期、日程表和资源要求
8） 系统、办事程序、日程安排、产业知识技术服务（IT/IS）系统和软件的开发和维修的备份材料
其他合同
1） 涉及子公司、所属单位、有关的管理部门和骨干人员的所有协议
2） 赔偿和类似协议
3） 涉及伤亡、财产、责任、关键人物、董事和高级职员、重大错误和失职的各项保险单
4） 其他各类合同，包括国内国外市场营销、销售代理商、销售代表、经销商和分销商、托售、定价转让
5） 政府合同和转包合同
6） 供应合同、购买合同、生产合同和按需生产合同
7） 合资经营协议和合伙经营协议
8） 关于产品研发的各项协议
9） 管理和服务协议
10） 业绩保证书和合同
11） 广告协议
12） 公司所签的不属于正常公司事务的合同
13） 其他类型协议、原则性协议和意向书
宣传
1） 所有新闻界发布的相关新闻和公共媒体的相关出版作品的复印件
2） 有关的（包括关于竞争对手的）报刊文章、报道和任何相关宣传
3） 有关产品和服务的所有文献和资料，以及有关公司业务的宣传推广材料
客户和供应商
1） 列出重要的购买订单、工作或任务订单
2） 自始至终列出客户和分销商，并附联络方式
3） 与此相关的承包合同和转包合同
4） 培训课程材料、产品文献和说明书
5） 列出（客户和零售商的）应付账款及时效
6） 鉴别和描述所有的交易
7） 列出子公司和相关方面的销售和供应关系以及协议，“相关方面”指的是任何高级职员、董事、股东、雇员、子公司或任何企业、公司、合伙人，以及这类人（高级职员、董事、股东或雇员）在其中享有直接或间接利益的协会或实体
其他
公司如果曾经有事件发生，预期或者必定会对于公司或其子公司的业务或价值有实质性的负面影响，包括任何打击、失职、政府禁令、诉讼案件、火灾、天灾、事故、其他事件或伤亡的情况，都应毫无保留地确认和提供相关信息。
总结和报道尽职调查结果之前，需要对调查结果进行分析和评价。请思考后回答：法律的冲突和法规的选择会怎样影响分析范围和评价过程，从而进一步影响最终结论呢？
在评价整理尽职报告的过程中，必须思考这一问题：对外（和对华）投资和事业中，为资金注入和资金回笼风险防范的策略，密切关系到法律、会计和财务三个方面；那么，这三个方面存在着什么直接的关系？又有什么隐含的关系？
尽职调查报告
在查看一个寻求在香港上市的中国内地公司的资产负债情况时，审计师和其签约律师事务所提出的一个主要问题是向公司员工强制性支付的福利。 txt电子书分享平台
更大的舞台创造更多的财富（7）
在中国，由于有关强制性支付福利的监管条例尚不明确，关于哪一年支付、付多少，在不同地区有不同规定，因此福利的支付仍是一个讨论话题。在调查17个城市过去7年（法定时效）的情况后，发现所有城市的所有福利金的支付都存在拖欠现象。数亿元（人民币）潜在的拖欠款不仅会对交易期限带来不利影响，而
